O Imposto de Renda (IR) é um tributo federal cobrado anualmente pelo governo sobre os ganhos de pessoas físicas (CPFs) e jurídicas (CNPJs). Ele incide sobre salários, lucros, aluguéis, investimentos e outras fontes de renda. A Receita Federal é responsável pela arrecadação e fiscalização desse imposto no Brasil. Para o Imposto de Renda 2025, a tributação segue a mesma tabela de incidência e dedução de 2024.
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A alíquota varia conforme a faixa de renda. Precisa declarar o Imposto de Renda 2025 quem recebe até R$ 2.259,20 está isento, enquanto quem ganha mais paga alíquotas progressivas.
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Vale ressaltar que, desde 2024, o Congresso está em deliberação sobre a isenção do Imposto de Renda para aqueles que ganham até R$ 5 mil, com a compensação por meio da tributação para os cidadãos que ganham mais de R$ 50 mil por mês. Se aprovada, a medida será aplicada somente em 2026.
Diferenças entre tributação mensal e anual no IR
- Incidência mensal: usada para calcular o imposto retido na fonte (descontado diretamente do salário);
- Incidência anual: usada na declaração anual para verificar se houve imposto pago a mais (restituição) ou se há imposto a pagar.
Tabela do Imposto de Renda 2025: incidência mensal
Desde fevereiro de 2024, os valores da tabela mensal são:
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Além disso, a dedução por dependente no IR 2025 permite que o contribuinte reduza a base de cálculo do tributo em R$ 189,59 por mês para cada dependente declarado. Isso significa que, ao incluir filhos, cônjuges ou outros dependentes permitidos pela legislação, o valor sobre o qual o imposto incide será menor, reduzindo o montante a pagar.
Por exemplo, se um cidadão recebe R$ 5.000,00 por mês e tem um dependente, a Receita Federal considera que essa pessoa ganhou R$ 4.810,41 para fins de cálculo do imposto (pois subtrai os R$ 189,59 da dedução). Com isso, a base de cálculo fica menor, reduzindo o imposto devido.
Outra dedução é destinada aos rendimentos previdenciários para maiores de 65 anos, que possuem uma faixa de isenção adicional. Aposentados e pensionistas nessa faixa etária podem receber até R$ 1.903,98 por mês sem que esse valor seja tributado. Acima desse limite, os rendimentos passam a ser tributados conforme as alíquotas da tabela do Imposto de Renda 2025.
Tabela do IR: incidência anual
A tabela abaixo serve para calcular o IR devido na declaração anual, que é entregue no ano seguinte ao da geração dos rendimentos. Ou seja, para a declaração de 2025, o imposto será calculado com base nos rendimentos recebidos ao longo de 2024. Confira:
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Como calcular o valor a pagar no Imposto de Renda 2025?
Para o contribuinte que se pergunta como calcular o valor do Imposto de Renda, considere o seguinte exemplo. Um trabalhador recebe R$ 5.000,00 por mês, então:
- Ele se encaixa na última faixa (27,5%);
- Aplica-se a alíquota do Imposto de Renda sobre o salário;
- Subtrai-se a dedução da tabela.
O Imposto de Renda 2025 pode ser reduzido por deduções como dependentes, previdência privada e despesas médicas.
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Autor: Isabela Ortiz
